Bij de aangifte van de inkomstenbelasting mag je als zzp’er de belastbare inkomen drukken. Met aftrekposten verlaag je de fiscale winst betaal vaak minder belasting.
Wil je ook graag minder belasting betalen? Zorg dat jij ook de aftrekposten opvoert waarop je recht hebt. Vraag advies aan een boekhouder.
In dit artikel lees je over de verschillende aftrekposten voor zelfstandigen zonder personeel.
Inhoudsopgave
Wat zijn aftrekposten?
Aftrekposten zijn kosten die je mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Door die aftrekposten betaal je mogelijk minder belasting. Dit is afhankelijk van de hoogte van de winst en aftrekposten waarop je recht op.
Om gebruik te maken van aftrekposten moet je wel aan het urencriterium voldoen…
Wat is het urencriterium?
Je moet minimaal 1225 uur aan je bedrijf besteden in 2024 om recht te hebben op de aftrekposten als zzp’er. Dit is bijvoorbeeld van belang voor de zelfstandigenaftrek. Daar lees je meer over onder het kopje ‘Zelfstandigenaftrek’.
Het is aan te raden om een agenda bij te houden waarin je de gewerkte uren noteert. Bij een controle van de fiscus kun je aantonen dat je voldoende uren hebt gedraaid.
Ben je ondernemer voor de belastingdienst?
Om recht te hebben op de aftrekposten moet je naast de 1225 uur ook door de belastingdienst als ondernemer gezien worden.
Je kunt via de Ondernemerscheck op belastingdienst.nl achterhalen of je wordt beschouwd als ondernemer.
Veel zzp’ers kennen niet alle aftrekposten niet en lopen geld mis
Veel zzp’ers zijn niet op de hoogte van alle mogelijke slimme aftrekposten. Door gebrek aan kennis over belastingen moeten ze meer belasting betalen dan nodig is.
Wil jij niet teveel belasting betalen?
Zorg voor experts in je bedrijf. Een boekhouder of een belastingadviseur heeft wel de kennis over de aftrekposten. Zo kun je besparen op de belasting en haal je de kosten voor de boekhouder er makkelijk uit.
Vraag hier vrijblijvend offertes aan bij boekhouders. Zo kun jij je als zzp’er richten op factureerbare uren en genieten van meer vrije tijd.
Welke aftrekposten worden er vaak vergeten door zzp’ers?
De zelfstandigenaftrek en startersaftrek zijn bij een groot deel van de zzp’ers wel bekend. Maar er zijn meer aftrekposten waar je als zelfstandige recht op hebt.
Investeringsaftrek: Zo zijn er verschillende investeringsaftrekposten die je mag opvoeren als zzp’er die vaak vergeten worden. Hier lees je meer over onder het kopje ‘Investeringsaftrekposten voor zzp’ers’.
Werkruimte en energiekosten: Ook worden de energiekosten vaak vergeten. Deze mogen onder bepaalde voorwaarden ook voor een deel worden gebruikt als aftrekpost. Hier lees je meer over onder de kopjes ‘Werkruimte’ en ‘Energiekosten’.
Welke aftrekposten bestaan er voor zzp’ers?
Hieronder een uitgebreid overzicht met de aftrekposten. Of je gebruik mag maken van de aftrekposten is afhankelijk van de voorwaarden. Daarover lees je meer onder de specifieke kopjes.
Bedrijfskosten
De bedrijfskosten is een verzameling van kosten die je mag opvoeren om je belastbare inkomen te drukken. De meeste zzp’ers hebben bedrijfskosten.
Hieronder een greep uit de meest gemaakte bedrijfskosten voor zzp’ers.
- Aanschaf laptop;
- Kosten voor de boekhouder en andere diensten;
- Mobiele telefoon abonnement;
- Huurkosten;
- Werkkleding;
- Marketingkosten (website bouwen en adverteren).
Welke kosten zijn niet aftrekbaar
Er zijn ook kosten die je helaas niet kunt aftrekken.
Geldboetes: Heb je boetes ontvangen, dan mag je deze niet aftrekken van de belasting.
Persoonlijk verzorging: De kosten voor een nieuw kapsel of make-up mag je niet als kosten opvoeren en is daardoor niet aftrekbaar.
Grijs gebied
Er zijn ook kosten die je onder bepaalde voorwaarden wel mag aftrekken.
Reiskosten
Mag je als zzp’er je reiskosten bij de bedrijfskosten optellen? Onder bepaalde voorwaarden is het mogelijk.
Eigen vervoer: Gebruik je de fiets, privé auto of brommer om bij je klanten of leveranciers te komen? Dan mag je €0,19 per zakelijke kilometer aftrekken van de belasting.
Je moet de kilometers die zijn afgelegd wel noteren in een rittenadministratie. Bij een controle van de fiscus kun je direct inzichtelijk maken hoeveel zakelijke kilometers je hebt gemaakt.
Openbaar vervoer en taxi: Maak je zakelijke kilometers met het ov of taxi? Dan zijn de 100% van kosten op te voeren als bedrijfskosten.
Ook moet je de bonnetjes en overzichten van de gereden kilometers goed bijhouden voor de belastingdienst.
Zakelijk lunches en diners
Je mag zakelijke lunches en diners onder bepaalde voorwaarden als aftrekpost opvoeren.
De voorwaarden is als volgt: Je moet minstens €4.800 aan zakelijke etentjes uitgeven. Het bedrag boven die €4.800 is pas aftrekbaar. De meeste zzp’ers halen dit bedrag niet.
Werkruimte
De kosten voor je werkruimte of kantoor mag je onder bepaalde voorwaarden aftrekken van je belastbare winst.
De voorwaarden zijn als volgt:
- Je werkruimte moet een aparte ingang hebben en voorzien zijn van apart sanitair.
- Je moet het grootste gedeelte (minimaal 70%) van je werk uitvoeren in de werkruimte of kantoor.
Energiekosten
Een deel van de zzp’ers werkt thuis. Jij ook?
Om je werk uit te voeren heb je wel elektriciteit nodig en in de kou werken is ook niet fijn.
Gelukkig kun je onder bepaalde voorwaarden de energiekosten aftrekken.
Hier lees je meer over deze voorwaarden.
Een boekhouder of belastingadviseur kan je prima uitleggen op welke aftrekposten je recht hebt en hoe hoog het aftrekbare bedrag is. Vraag hier vrijblijvend offertes aan bij boekhouders via de offerteservice.
Zelfstandigenaftrek
Als je 1225 uur hebt gewerkt in je bedrijf, heb je recht op de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek over 2024 bedraagt €3.750.
Voor 2023 is de zelfstandigenaftrek €5.030 en in 2022 de €6.670.
De komende de jaren gaat de zelfstandigenaftrek jaarlijks dalen tot €900 in 2027.
Startersaftrek
Als je net begonnen bent als zzp’er kun je aanspraak maken op de startersaftrek. Je kunt drie keer gebruik maken van de startersaftrek. Dit moet je binnen 5 jaar na oprichting doen.
Je kunt er bijvoorbeeld voor kiezen om de eerste twee jaar de startersaftrek te gebruiken, het derde jaar over te slaan en in het vierde jaar de aftrek nog eenmaal in te zetten.
De startersaftrek bedraagt €2.123 in 2024 (net als in 2023).
Wat is het verschil tussen zelfstandigenaftrek en startersaftrek?
De zelfstandigenaftrek is voor ieder zzp’er die 1225 besteed aan zijn bedrijf. De startersaftrek is voor startende zzp’ers die niet langer bestaan dan 5 jaar.
De zelfstandigenaftrek daalt de komende jaren, de startersaftrek blijft (voorlopig) gelijk.
Investeringsaftrekposten voor zzp’ers
Er zijn nog meer slimme aftrekposten voor zelfstandigen zonder personeel. Met de verschillende investeringsaftrekposten kun je jouw belastbare inkomen verder verlagen.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Doe je grotere investeringen om je bedrijf te laten draaien? Dan heb je misschien wel recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Het bedrag dat je investeert moet hoger zijn dan €450 (exclusief btw). En de geïnvesteerde bedragen moeten in totaal boven de €2.601 uitkomen en niet boven de €353.973 om recht te hebben.
Voorbeeld: Je koopt een laptop van €1.000 en investeert voor €1.800 in andere bedrijfsmiddelen. Dan kom je op een totaalbedrag van €2.800. Dus ligt boven de grens van €2.601.
Hier lees je meer over de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Investeringsaftrek voor energie (EIA)
Deze aftrekpost mag je gebruiken als je investeert in duurzame energie en energiebesparende bedrijfsmiddelen.
Op de Energielijst staan de maatregelen en middelen die in aanmerking komen voor de EIA. Enkele voorbeelden uit de Energielijst zijn:
- Zonnepanelen (wel bedoeld voor energie voor de bedrijfsactiviteiten);
- Isoleren van de werk- of bedrijfsruimte;
- LED verlichting in de werk- of bedrijfsruimte.
Op de website van de RVO vindt je de complete Energielijst (PDF) voor 2024.
Milieu investeringsaftrek
De milieu investeringsaftrek (MIA) is een extra aftrek die je mag gebruiken als je investeert in duurzame bedrijfsmiddelen.
De MIA komt bovenop de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), maar kan niet gecombineerd worden met de investeringsaftrek voor energie.
Je kunt tot maximaal 45% van de waarde van de bedrijfsmiddelen als aftrekpost rekenen.
Of je recht hebt op de milieu investeringsaftrek staat op de milieulijst. Hier staan de bedrijfsmiddelen die aanmerking komen.
Wil je graag weten waar jij als zzp’er echt recht op hebt?
Huur een belastingadviseur of een boekhouder in.
Via de offerteservice brengen wij je in contact met meerder experts. Vergelijk en kies de beste expert uit.
MKB winstvrijstelling
Met deze aftrekpost kun je het belastbare inkomen verder omlaag brengen. Met de MKB winstvrijstelling voor ondernemers zoals zzp’ers mag je 13,31% (14% in 2023) van je winst als aftrekpost opvoeren.
De MKB winstvrijstelling komt bovenop de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek. Maar let op, in 2024 mag er maximaal 36,93%% worden afgetrokken.
Vraag offertes aan bij boekhouders
Laat je professioneel begeleiden. Voorkom fouten in administratie en krijg waar je recht op hebt als zzp’er.
Vraag nú gratis en vrijblijvend offertes aan bij boekhouders.